שחרור חשבון בנק מוקפא או מעוקל

שחרור חשבון בנק מוקפא תלוי במי שהקפיא אותו. כסף שנתפס בחקירה פלילית משחררים בבקשה לבית משפט השלום לפי סעיף 34 לפקודת סדר הדין הפלילי (מעצר וחיפוש). עיקול של רשות המסים בשל חוב מס מטפלים מול פקיד הגבייה, שמעקל בלי צו של בית משפט לפי פקודת המסים (גביה). חסימה של הבנק עצמו נבחנת לפי חוק הבנקאות (שירות ללקוח). התקשרו אלינו עם הודעת הבנק או הצו, ונזהה קודם כול מי הגורם שהקפיא את החשבון.

הפניות מגיעות בדרך כלל ביום שבו העסק מגלה שאין לו גישה לכסף:

• כרטיס האשראי נדחה, והבנק אמר שיש על החשבון צו של המשטרה או של בית משפט.

• הבנק הודיע על עיקול לטובת פקיד השומה, מע"מ או המכס.

• רשות המסים עיקלה כסף בחשבון משותף עם בן הזוג, או בחשבון שמשמש גם לכספי לקוחות.

• הבנק הגביל פעולות או סירב לקבל הפקדה, ודורש הסבר על מקור הכספים.

• נחקרתם בחשד לעבירת מס, ויש חשש שיוטל צו זמני על נכסים.

• המשכורות או התשלום לספקים צריכים לצאת השבוע, והחשבון חסום.

יש ארבע דרכים שבהן חשבון בנק מוקפא, וכל אחת מהן נשענת על חוק אחר.

תפיסה בחקירה פלילית

שוטר רשאי לתפוס חפץ אם יש יסוד סביר להניח שנעברה בו עבירה, שהוא עשוי לשמש ראיה או שניתן כשכר לעבירה (סעיף 32 לפקודת סדר הדין הפלילי (מעצר וחיפוש)), והמונח "חפץ" מתפרש גם על יתרה בחשבון בנק. מי שתובע זכות בכסף יכול לבקש מבית משפט השלום להורות על מסירתו, כולו או חלקו, בתנאים שייקבעו (סעיף 34). אם בתוך שישה חודשים לא הוגש כתב אישום ולא ניתן צו, המשטרה צריכה להחזיר את התפוס, אלא אם בית המשפט האריך את התקופה (סעיף 35). על ההחלטה אפשר לערור לבית המשפט המחוזי בתוך 30 יום (סעיף 38א).

צו זמני בחשד להלבנת הון

כשיש חשד להלבנת הון, פרקליט מחוז יכול לבקש מבית המשפט המחוזי צו זמני על רכוש עוד לפני כתב אישום. הצו פוקע אם לא הוגש כתב אישום בתוך 90 יום, וצו שניתן בלי לשמוע אתכם תקף עד 10 ימים (סעיף 36ו לפקודת הסמים המסוכנים, שחל לפי סעיף 23 לחוק איסור הלבנת הון). הפירוט בעמוד עורך דין הלבנת הון.

עיקול מנהלי של רשות המסים

מי שלא שילם מס במועד הוא "סרבן" לפי פקודת המסים (גביה), ופקיד הגבייה רשאי להוציא לבנק צו עיקול בלי לפנות לבית משפט. הצו חל גם על כסף שייכנס לחשבון בשלושת החודשים שאחרי ההמצאה (סעיף 7). צו שנמסר למרכז הבנק חל על כל הסניפים לכל המאוחר בתום שלושה ימי עסקים (סעיף 7ג). בחשבון משותף העיקול חל רק על חלקו של החייב (סעיף 7(2)). הליכי הגבייה, מדרישת התשלום ועד הסדר תשלומים, מוסברים בדף עיקולים והליכי גבייה של רשות המסים.

חסימה של הבנק עצמו

בנק חייב לזהות לקוחות ולדווח על פעולות מסוימות לפי צו איסור הלבנת הון שחל על תאגידים בנקאיים (סעיף 7 לחוק איסור הלבנת הון). כאן אין צו של רשות שאפשר לבטל. מצד שני, סעיף 2 לחוק הבנקאות (שירות ללקוח) אוסר על בנק לסרב סירוב בלתי סביר לקבל פיקדון או לנהל חשבון עובר ושב, כשהחשבון ביתרת זכות או כשהלקוח עומד בתנאי ההסכם. ברוב המקרים הפתרון הוא תיק מסמכים שמראה מאיפה הגיע הכסף.

1. בשיחה הראשונה מזהים מי הקפיא את החשבון. מבקשים מהבנק את נוסח ההודעה או את מספר הצו, כי בלי זה אי אפשר לדעת לאן לפנות.

2. מחשבים כמה כסף העסק צריך בשבועות הקרובים לשכר ולספקים. בקשה לשחרור חלקי שמפרטת סכומים ומטרות נותנת לבית המשפט או לפקיד הגבייה משהו מוגדר לאשר.

3. מגישים את הבקשה לגורם הנכון: בית משפט השלום בתפיסה לפי הפקודה, בית המשפט המחוזי בצו זמני, פקיד הגבייה בעיקול מנהלי, או הבנק עצמו בחסימה.

4. מציעים חלופה כשאפשר: ערבות או שעבוד של נכס אחר, ובחוב מס גם הסדר תשלומים.

5. אם הבקשה נדחית, בודקים ערר בתוך 30 יום, ומטפלים במקביל בתיק שבגללו הוקפא החשבון: החקירה, השומה או הבירור מול הבנק.

בשחרור חשבונות מטפלים עו"ד ורו"ח שלומי ואקנין וצוות משרדו. שלומי, מייסד המשרד, היה קרוב לעשור מפקח ארצי במחלקה המקצועית של מע"מ ברשות המסים. הרקע החשבונאי חשוב כאן, כי בקשת שחרור נשענת על תזרים, על דפי בנק ועל הוכחת מקור הכספים.

בעיקולים של רשות המסים הצוות מטפל גם במחלוקת על השומה שמאחוריהם.