ייעוץ ותכנון מס לחברות ויחידים

עבור רוב החברות והיחידים בישראל, מס הכנסה (יחד עם ביטוח לאומי ומע"מ) הוא ההוצאה הכבדה ביותר בדוח רווח והפסד. למרות זאת, רבים מתייחסים למס כאל "גזירת גורל" ומטפלים בו רק בדיעבד, בעת הגשת הדוח השנתי. זו טעות שעולה הון. העדר תכנון מס, או תכנון מס לקוי, מוביל לתשלומי יתר מיותרים, אובדן הטבות מס, ובמקרים קיצוניים – לחשיפה פלילית בגין עסקאות שנבנו בצורה מלאכותית או דווחו באופן רשלני. הגבול בין "תכנון מס לגיטימי" לבין "התחמקות ממס" הוא דק, ורשות המסים מצוידת בטכנולוגיה ומודיעין לאיתור חריגות.

הפסיקה הישראלית קבעה במפורש: "זכותו של אדם לתכנן את צעדיו כדי להפחית את נטל המס". תכנון מס אפקטיבי הוא שימוש חכם בכלים שהחוק מעניק:

• ניצול הטבות ותמריצים: חוקי עידוד השקעות הון, הטבות למפעלים מועדפים/טכנולוגיים, נקודות זיכוי והפרשות סוציאליות.

• מבנה התאגדות נכון: בחירה בין פעילות כעוסק, חברה בע"מ, חברת ארנק או שותפות, בהתאם למחזורים ולמטרות.

• תזמון אירועי מס: דחיית הכרה בהכנסה או הקדמת הוצאות (במסגרת החוק) ליצירת תזרים מזומנים חיובי. האתגר הוא לעבור את משוכת סעיף 86 לפקודה (עסקה מלאכותית) – כלומר, להוכיח שלתכנון המס יש גם טעם מסחרי ענייני, ולא רק רצון להפחית מס.

אנחנו מנתחים את הפעילות העסקית והפרטית שלכם במבט-על (Holistic View) כדי לבנות אסטרטגיה ארוכת טווח. הידע שלנו משלב שליטה ברזי החקיקה המקומית והבינלאומית יחד עם הבנה עסקית פרקטית. אנו יודעים כיצד לבנות עסקאות ש"יחזיקו מים" מול פקיד השומה, תוך מיקסום הרווח שנשאר אצלכם בכיס בסוף היום. המטרה שלנו היא להפוך את המיסוי מחסם – למנוף צמיחה.